2016年第1号：河北省审计厅国外贷援款项目2016年度公证审计结果公告

河北省审计厅国外贷援款项目2016年度公证审计结果公告

2016年第1号

河北省审计厅国外贷援款项目

2016年度公证审计结果公告

（2016年11月29日）

根据《中华人民共和国审计法》和相关国外贷援款协定的规定，2016年，河北省审计厅对河北省执行的5个国外贷款项目和3个赠款项目2015年度财务收支和项目执行情况进行了审计，向国外贷援款机构出具了6份审计报告（其中两个赠款报告与相应贷款报告合并出具，全球环境基金赠款河北省节能减排促进项目单独出具）。审计工作是按照国际审计准则和中国国家审计准则进行的。

一、 基本情况

2016年审计的5个国外贷款项目和3个赠款项目，包括：世界银行项目2个、亚洲开发银行项目6个；出具5份无保留意见和1份保留意见的审计报告。

二、审计结果

审计结果表明，5个国外贷款项目和3个赠款项目总体执行情况较好。项目相关主管部门较好地履行了国外贷援款项目管理职责，在指导和监督项目执行等方面发挥了积极作用，推动了项目顺利实施和预期目标的实现，提高了项目资金使用效益；大部分项目单位能够严格执行国家财经法规和贷援款协定，认真组织项目实施，建立健全了相关内部控制制度，规范财务管理和会计核算，为达到项目预期目标奠定了良好的基础；国外贷援款项目的实施发挥了弥补资金缺口、引入先进理念和培养管理人才等方面的积极作用，取得了较好的经济效益、社会效益和环境效益。但审计也发现5个项目存在不符合法规或贷援款协定要求、内部控制缺陷等问题，但未对被审计单位财务报表或项目特定目的的财务报表造成重大影响，出具了5份无保留意见报告和1份保留意见报告，各项目审计结果详见后附审计报告。

三、审计处理和整改情况

对审计中发现的问题，审计机关已依法出具了审计报告，提出了审计建议。各项目单位高度重视审计反映的问题，采取积极措施进行整改,发现的主要问题整改情况如下：

（一）配套资金未及时足额到位问题

共有4个项目存在配套资金未足额到位的问题，未到位配套资金总额为104,115,339.53元。截止9月20日整改到位64,456,793.09元，还有39,658,546.44元未到位。

（二）项目款支付依据不充分

1.世界银行贷款河北省林业综合发展项目,临漳县林业局苗木款支付原始资料不充分，未进行造林验收的情况下支付了苗木款430,200.94元。河北省林业外资项目管理中心已要求省林业调查规划设计院提交验收报告，作为支付苗木等费用的依据。

2.亚洲开发银行贷款、水融资伙伴基金计划赠款河北小城镇发展示范项目唐山市丰南区惠众污水处理公司工程款支付依据不充分，现金支付石家庄市市政建设总公司工程款22,500.00元，只有建筑工程发票，无其他支付依据，尚未整改。

（三）账务核算内容错误，现金管理不规范

1.世界银行贷款河北省林业综合发展项目大名县林业局、临西县林业局账务核算内容错误，已对错误科目进行了调整。

2.亚洲开发银行贷款、水融资伙伴基金计划赠款河北小城镇发展示范项目唐山市丰南区惠众污水处理公司现金管理不规范。该公司制订了《现金管理制度》，规范了现金管理。

3.世界银行贷款河北省林业综合发展项目账务处理不及时，临西县、大城县、文安县三家项目单位被当地财政局回收配套资金，但项目单位对此业务未及时做账务处理。截至6月30日，临西县、大城县、文安县三家项目单位均已调整有关账目，完成整改。

（四）物资采购、发放不合规

1.世界银行贷款河北省林业综合发展项目永清县项目办物资采购和发放不合规，采购过程中未履行必要的招投标或询价采购，购销合同和化肥分配表中存在他人代签的情况。采购不合规问题乡镇截至目前整改还在进行中；发放不合规的乡镇对可能存在代签代领情况的人员逐一再次核实，一律由本人签字，现已整改完成。

2.亚洲开发银行贷款、GEF赠款白洋淀生态建设与环境综合治理项目顺平县子项目，招标采购评标报告部分内容不真实，有关行政部门监督不到位问题，已移送保定市纪委处理。

（五）滞留资金、设备闲置

1.世界银行贷款河北省林业综合发展项目，广宗县滞留省级配套资金20,000.00元。该笔资金已于6月29日支付。

2.亚洲开发银行贷款、水融资伙伴基金计划赠款河北小城镇发展示范项目，唐山市丰南区惠众污水处理公司设备闲置。亚行贷款购置的98,000.00元在线监测设备无法及时反映环保数据，不能满足环保部门要求，且故障发生频繁。黄各庄镇党委领导班子会议集体研究决定采用政府采购方式重新购置了在线监测设备，替换了相应设备，造成原购置资产闲置。省项目办要求污水公司认真吸取教训，杜绝类似问题再次发生。

（六）其他问题

1.亚洲开发银行贷款、GEF赠款白洋淀生态建设与环境综合治理项目，顺平县林业局虚报冒领亚洲开发银行贷款；保定市万景环境景观工程有限公司、河北利奥肥业有限公司联合体弄虚作假骗取中标问题未整改。

2.亚洲开发银行贷款、水融资伙伴基金计划赠款河北小城镇发展示范项目上一年度审计发现问题整改完毕。

3.全球环境基金赠款河北省节能减排促进项目，计划落实不到位，项目进度缓慢，目前正在整改。
 

附件：1.世界银行贷款河北省节水灌溉二期项目的审计报告（冀审外资报〔2016〕1号
/resources/site/hbsjt/res/admin/图片/2016附件/1号世界银行贷款河北省节水灌溉二期项目审计报告.doc

2.世界银行贷款河北省林业综合发展项目的审计报告（冀审外资报〔2016〕2号）
/resources/site/hbsjt/res/admin/图片/2016附件/2号世界银行贷款河北省林业综合发展项目2016年度审计报告.doc

3.亚洲开发银行贷款、水融资伙伴基金计划赠款河北小城镇发展示范项目的审计报告（冀审外资报〔2016〕3号）
/resources/site/hbsjt/res/admin/图片/2016附件/3号亚洲开发银行贷款、水融资伙伴基金计划赠款河北小城镇发展示范项目报告.doc

4.亚洲开发银行贷款河北省节能减排促进项目的审计报告（冀审外资报〔2016〕4号）
/resources/site/hbsjt/res/admin/图片/2016附件/4号亚洲开发银行贷款河北省节能减排促进项目审计报告.doc

5.亚洲开发银行贷款、GEF赠款白洋淀生态建设与环境综合治理项目的审计报告（冀审外资报〔2016〕5号）
/resources/site/hbsjt/res/admin/图片/2016附件/5号亚洲开发银行贷款、GEF赠款白洋淀生态建设与环境综合治理项目报告.doc

6.全球环境基金赠款河北省节能减排促进项目的审计报告（冀审外资报〔2016〕6号）
/resources/site/hbsjt/res/admin/图片/2016附件/6号全球环境基金赠款河北省节能减排促进项目报告.doc