审计署沈阳特派办：“稳”字当先 扎实开展金融审计工作

2018年7月31日，中共中央政治局召开会议分析研究当前经济形势和经济工作，提出了“稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期”的工作要求。为贯彻落实会议精神，审计署沈阳特派办在金融审计工作中以“稳”为工作目标，高度关注传导性金融风险情况，将防范化解金融风险作为当前重要工作。

一是关注企业债券违约造成的财务风险向金融风险传导。 该办针对部分地区和个别行业近期出现信用风险情况，深入分析了出现信用风险企业的财务状况，重点了解企业杠杆率的升降以及国家“去杠杆”政策的落实情况；分类梳理区域内规模以上企业的资产负债率，对超越企业自身能力过度融资的现象进行重点剖析；查找财务风险向金融风险传导的路径，梳理风险产生的原因，提出科学合理的审计建议。

二是关注非法行为诱发道德风险向金融风险传导。 该办在审计中积极关注信贷审批过程中的操作风险和道德风险，关注是否存在不满足授信条件直接或间接越权发放贷款的情况；关注信贷业务贷后资金流向监管不到位，资金流向房地产或国家限制性行业的情况；关注银行从业人员管理不到位或利益驱动引发非法集资、理财飞单、内幕交易触发的案件风险情况。

三是关注处置不当诱发金融风险向社会稳定领域传导。 该办在审计中重点关注了民间金融、非法交易场所以及小额贷款公司、小额担保公司等“五小”公司风险处置不及时容易引发群体不稳定事件的问题。一方面着力分析各类非法金融交易场所查处情况统计数据，了解清理整顿各类交易场所“回头看”工作进展情况。另一方面通过走访多家企业和金融机构、召开座谈会、下发调查问卷等方式，了解“五小”公司风险处置情况，以审计视角为缓解小微企业融资贵融资难问题、降低企业成本提出审计建议。（袁宇鹏）