【中国企业报】开滦集团：传统能源企业的新金融
【中国企业报】开滦集团：传统能源企业的新金融
第4625期:第05版-金融投资 2014-08-12
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作者：本报记者陈玮英
开滦集团财务公司于2012年1月1日正式运转。当年年底，实现资金归集度65%，全国排名第28位；2013年6月达到了72%，全国排名第15位；2013年年末，资金归集度达到了82%，全国排名第六位，在全国煤炭行业的财务公司中排名第1位。
在开滦集团总部院内，有一座普通的二层小楼，结构简单，作用了得。“这里几乎归集了全集团所有的资金。”开滦集团财务公司总经理董养利这样告诉《中国企业报》记者。
“财务公司只是开滦发展金融产业的一个开始。”董养利说，金融产业是开滦集团转型的重要组成部分。
在煤炭行业整体下滑之时，金融已然成为开滦集团又一新的盈利增长点。
成立时间虽短业绩令人满意
今年上半年，开滦财务公司的报表令人满意。1月份至6月份，实现营业收入9470万元，比预算分解指标8142万元增加1328万元；实现利润6270万元，比预算分解指标5555万元增加715万元；各项监管全部符合或优于监管要求。
而公司从正式运行到现在也不过两年多的时间。开滦财务公司是经中国银监会批准设立的非银行金融机构，2011年5月5日筹建，12月2日开业，12月12日获唐山市工商局颁发营业执照，12月19日举行开业揭牌仪式，2012年1月1日正式开始运营。
时间虽短，但财务公司在开滦集团所发挥的作用可谓与日俱增。“财务公司将集团各单位账户资金集中起来统筹使用，可以减少资金的无效占用，降低备付资金。”董养利表示，以前资金分散在各个下属单位的账户上，几乎全部作为备付资金，集中起来后，集团统一调配，只需要大约10亿元左右就可以保证生产运转，而剩下的资金就可以发挥更大的作用。
“实现了资本保值增值。”财务公司在保证正常支付前提下降低活期备付资金，并将成员单位在财务公司的存款通过同业拆借市场办理同业理财，在确保成员单位存款利益的前提下获得收益。
资金归集度逐渐提高
财务公司能否更好地运转，关键在于资金归集度。这也是开滦财务公司干劲十足的原因之一。
“在资金归集度方面，开滦各成员单位心往一处想劲往一处使。”董养利说。
开滦财务公司资金集中工作突出表现在两个方面：一是资金集中范围全面覆盖。集团独立核算并开户的123个单位中，有115个单位纳入财务公司资金集中范围，占比93%，其余8个单位因外汇业务资质或政策体制的限制暂时未能纳入。二是可归集资金全部归集。除未纳入单位资金、按政策规定需专户存储管理的银行承兑汇票保证金、安全环境治理保证金等不能归集外，可归集资金实现100%归集。
事实上，受目前经济下行、煤价持续下跌的影响，财务公司资金集中工作压力很大。为巩固住资金集中水平，保持行业领先，公司按计划有步骤地一步步推进工作。
2013年，通过销售公司与建设银行成功实施票据动态质押和同业保证金置换业务以来，股份公司、物资公司等单位相继开展了新型票据池业务，同业票据保证金置换余额最高近8亿元，对资金集中度的提升起到了决定性作用。
同时，继续开展票据承兑业务，强化资金集中度的考核。2014年集团公司将资金集中度作为成员单位的重点预算监控指标，按月进行考核，财务公司紧密配合集团公司，及时提供成员单位资金集中完成情况，通过考核促使成员单位及时归集资金。并且，全面实施了资金预算分类管理和资金计划管理，实现资金科学调度、高效使用，降低了集团整体备付资金。
收支两条线管控资金
开滦财务公司收支结算采用了全行业非常先进的收支两条线模式，这种模式对资金管控力度要求较高。
董养利介绍说，开滦集团有100多个下属单位，财务公司成立后，要求所有单位的账户和财务公司的账户挂接，各单位只收账户资金每天下午5点都要归集到财务公司主账户中；同时，支出要通过只支账户，且需要履行审批程序。三级公司支出资金要编制资金预算，然后提交给二级公司，二级公司再提交给集团。集团每个月都组织资金平衡会议以确定预算的合理性，然后再确定是否下拨资金及下拨额度。
“下属单位每个月要申报一次资金预算，为预防特殊情况和生产变化，每个月允许其调整两次预算情况，且同样需履行调整审批程序。”董养利表示，“预算内的资金通过系统提交给财务公司，如付款单位‘账户有余额，预算有安排’，就可以予以支付。这样通过信息化管理的收支两条线模式，可以很好地控制收支，而且提高了资金使用效率，降低了资金使用成本。”
不仅如此，董养利告诉记者，财务公司不是将所有预算资金一次性转入各单位账户，而是由各单位根据集团确定的资金预算，再向财务公司上报具体支出时间表，将资金管理精确到日，从而降低资金备付，避免资金闲置。财务公司对资金的统一管理、调拨和集中支付，提高了资金整体使用效率和效益，降低了企业集团整体的资金成本。
集中融资解决融资难
为了更优质高效地服务集团及各成员单位，集中融资在开滦全面铺开。
为此，开滦集团制定了集中融资管理办法，成立了集团公司董事长、总经理任主任，总会计师任副主任的融资管理委员会，对全集团债务融资统一管理，日常办事机构设在财务公司，通过实施债务融资集中管理，充分整合了各单位融资需求，利用全集团统一融资的信息、议价、规模优势，为各单位拓展融资渠道，降低融资成本。
资金的快速集中为公司开展业务打下基础，开滦财务公司积极从人民银行争取贷款规模，全力推进信贷业务快起步，截至2014年6月底，授信余额为31.18亿元，各类贷款余额达到23.37亿元，比年初增加5亿元。
财务公司通过信贷投放减少了集团外部银行贷款，降低了集团财务费用，信贷业务定价在基准利率或市场利率的基础上下浮10%以上，有效降低了实体产业的融资成本。实现集团内部资金融通，优化了资源配置，解决了部分子公司融资难题。
董养利说，过去，成员单位需要资金时是各自向银行贷款。现在各单位有融资需求只要按照计划申报，财务公司分析后，可以在财务公司范围内解决的就自己解决，解决不了就将所有融资需求打包，然后向银行申请融资，利用规模优势吸引各合作银行，解决重点项目资金来源，提高全集团的授信规模和议价能力。
按照开滦集团金融产业规划，2013年12月12日又成立了融资担保公司，主要为社会融资提供担保，目前正在积极稳妥地开拓市场、推进业务。还将成立融资租赁公司，立足于支持集团公司装备制造业以及汽车物流产业快速高效发展，进一步壮大开滦集团金融产业。
